我公司是小规模纳税人，今年1至2月份出现了调账，调增了增值税，请问季度申报增值税要怎么填申报表

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:09

我在4月份调账，就在第二季度申报就行了吧

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:10

4月份调整1 、2月份的账

江老师 解答

2020-05-16 17:10

这个可以直接在4月份调账处理，在二季度进行申报

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:10

做一笔调整分录

江老师 解答

2020-05-16 17:11

做一笔调账分录，存在一定的税务风险，正常是需要当季度正确的税务申报的。

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:12

那涉及到1点和3点的征收率哦，要怎么填申报表

江老师 解答

2020-05-16 17:13

直接按照全部的收入的数据填写，如果是季度收入小于30万元，直接免交增值税了。
对于开具专用发票的不免税，直接交税平账。

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:14

是不开票收入的

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:14

我们超30万的

江老师 解答

2020-05-16 17:16

超过30万元，不开票的收入，直接填写在增值税主表的第3行，由于算出来的税是按3%计算的，你还需要填写减免税申报表，最后减免税后，才是你们的应交的增值税金额，就是你一季度的全部的销项税额。交税平账。

鳗鱼路灯 追问

2020-05-16 17:19

老师，这个调增是1至2月份的增值税，是3%，怎么还要在减免税申报表体现呢？

江老师 解答

2020-05-16 17:20

1至2月不存在减免税，就是按3%计算的税费，这些数据不存在减免税申报表的填写，只有2020年3月开具发票的存在减免税的申报表的填写数据。