请问老师，印花税期初是负数，要怎样冲平啊？刚接手新账，不知道上任怎么做的？跨年的了

童泯 追问

2020-05-17 09:57

是应交税费-应交印花税是负数

冉老师 解答

2020-05-17 10:10

做一笔调整分录
借：应交税费-应交印花税
贷：税金及附加

童泯 追问

2020-05-17 10:11

但是税金及附加期末数是平的哦，也可以做这笔调整分录吗？

冉老师 解答

2020-05-17 10:15

你好，不好意思，刚才写错方向了，负数说明计提少了，支付多，所以要补计提
借：税金及附加
贷：应交税费-应交印花税