送心意

路老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-17 10:17

您好,在所得税汇算清缴清缴之前发放就不需要调增

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:22

那填写A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表时账载金额和实际发生额都填写上数据就可以吗

路老师 解答

2020-05-17 10:24

是的,还有税收金额也要填

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:25

好的,谢谢老师

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:25

我们公司是机械设备租赁公司

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:28

设备都是租入又出租的,每月计提了待摊费用转入成本,所得税汇算清缴时A105080资产折旧这个表要填写摊销吗

路老师 解答

2020-05-17 10:28

你平时有自己的折旧设备吗

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:29

没有

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:30

老板有两个公司,电脑桌椅办公什么的都是在一起用的

路老师 解答

2020-05-17 10:31

实际没有就不需要填的

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:35

好的,谢谢老师

路老师 解答

2020-05-17 10:36

不用谢,祝工作顺利

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:41

工资填写以后,风险提示:职工教育经费支出实际发生额是否达到工资总额的8%?公司未发生职工教育经费,这怎么办

路老师 解答

2020-05-17 10:43

按照实际发生额来填,确实没有发生就填0,这个提示是让你核对一下,正确就继续申报

含糊的冬天 追问

2020-05-17 10:47

好的,谢谢老师

路老师 解答

2020-05-17 10:51

不用谢,祝工作顺利

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精选问题
  • 应企业给当地解决就业达到一定数量,收到社保服务

    你好,这个借银行存款,贷,营业外收入,补贴收入。

  • 老师,能不能写下这个题目的分录,个表和合表的分录

    个别报表分录: 华东公司销售商品给华西公司时: 华东公司: 借:银行存款 150(100×1.5) 贷:主营业务收入 150 借:主营业务成本 120(100×1.2) 贷:库存商品 120 华西公司: 借:库存商品 150(100×1.5) 贷:银行存款 150 2022 年末华西公司存货未对外销售且可变现净值为每件 1.05 万元,计提存货跌价准备: 华西公司: 存货跌价准备 =(1.5 - 1.05)×100 = 45(万元) 借:资产减值损失 45 贷:存货跌价准备 45 此时华西公司存货账面价值为 105 万元(1.5×100 - 45),计税基础为 150 万元,产生可抵扣暂时性差异 45 万元,确认递延所得税资产 = 45×25% = 11.25 万元。 借:递延所得税资产 11.25 贷:所得税费用 11.25 合并报表分录: 抵销内部交易未实现的利润: 借:营业收入 150 贷:营业成本 120 贷:存货 30((1.5 - 1.2)×100) 抵销华西公司计提的存货跌价准备: 借:存货 —— 存货跌价准备 30(因为合并报表层面存货成本为 120 万元,可变现净值 105 万元,应计提跌价准备 15 万元,而个别报表计提了 45 万元,所以抵销 30 万元) 贷:资产减值损失 30 调整递延所得税资产: 合并报表层面存货账面价值为 120 - 15 = 105 万元,计税基础为 150 万元,可抵扣暂时性差异为 45 万元,确认递延所得税资产 =(30 - 15)×25% = 3.75 万元。个别报表确认了 11.25 万元,所以应抵销 7.5 万元。 借:所得税费用 7.5 贷:递延所得税资产 7.5

  • 老师我想问一下,我去年有两张发票,现在税务查出来

    对于不能使用的发票,首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票,应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销,同时调整应交税金。对于未付款的发票,只需调整销项税额和应交税金。具体操作时,可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。

  • 老师,您好,公司乡下做承传家风活动,产生了餐费有误

    你好,这个与公司无关的话,你就营业外支出。

  • 您好老师,我们签订的是服务合同,那请外面的人为客

    您好,这个可以计入成本里面

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