送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2020-05-17 12:44

你好 季度末计提就可以了。

哲妮 追问

2020-05-17 12:54

如果不超过30w还用计提吗?代开专票的是现场缴费吗?又是怎么计提

答疑苏老师 解答

2020-05-17 12:56

你好 不超30万是不需要计提的,专票现场缴费也需要做计提缴纳的分录,计提分录 借 税金及附加  贷 应交税费

哲妮 追问

2020-05-17 13:02

好的,谢谢明白了

答疑苏老师 解答

2020-05-17 13:04

不客气  祝工作顺利哦!

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你好 城建税=(增值税%2B消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税%2B消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税%2B消费税)*2% 月度收入低于10万,季度低于30万免征教育费附加,地方教育费附加 超过了就 减半征收
2020-03-24 22:37:56
你好城建税7%或者是5%,地方教育2%,教育附加3%。 可以减半 如果月销售额10万,或者是季度销售额30万,可以免地方教育和教育附加。
2021-11-25 10:05:22
(二)城建税 =增值税×(1%或5%或7%)   (在市区的,税率为7%;在县城、镇的,税率为5%;所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。2019年1月1日起减半征收。)   (三)教育费附加 =增值税×3% (2019年1月1日起减半征收。)   (四)地方教育附加 =增值税×2% (2019年1月1日起减半征收。)
2020-05-21 13:10:32
你好,有增值税需要缴纳就需要缴纳附加税 但是如果符合月度收入低于10万,季度低于30万,是可以免征教育费附加,地方 教育费附加的
2018-03-14 19:23:24
你好,月收入不超过10万元,季度不超过30万元,免征增值税和附加税,超过了减半征收附加税,
2020-10-15 16:03:00
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