实际所得税汇缴问题：都是有限责任公司。 投资收益-对联营合营企业的投资收益3780998，在年度汇缴时需要纳税吗，这个属于(符合条件居民企业之间的股息红利)么，是纳税还是免税呀 账务处理是 借：长头-损益调整 贷：投资收益-权益法调整

自信的大碗 追问

2020-05-17 13:44

纳税申报表中 有免税表格的填写，直接填写的话还需要去税务局么

自信的大碗 追问

2020-05-17 15:22

实际所得税汇缴问题：都是有限责任公司。
投资收益-对联营合营企业的投资收益3780998，在年度汇缴时需要纳税吗，这个属于(符合条件居民企业之间的股息红利)么，是纳税还是免税呀
账务处理是 借：长头-损益调整 贷：投资收益-权益法调整

轶尘老师 解答

2020-05-17 16:43

你要先去税务局备案备案，之后再填写免税的表格。如果直接填写的话，会被风险提示出来。

自信的大碗 追问

2020-05-17 16:56

你好老师，我是新接手这个公司，我看他们在之前季报的时候有填减免优惠表，还需备案吗

自信的大碗 追问

2020-05-17 16:57

您看看图

轶尘老师 解答

2020-05-17 17:00

各地的政策不一样。最好去问一下当地税务局。

自信的大碗 追问

2020-05-17 17:02

假如投资收益是负数，所得税应该怎么申报呀

轶尘老师 解答

2020-05-17 17:09

分红产生的投资收益不可能是负数。如果是负数，肯定是投资收回的时候有损失。这块是可以抵扣企业所得税的。

自信的大碗 追问

2020-05-17 21:01

假如是负数就可以正常抵扣？是正数就可以减免？

轶尘老师 解答

2020-05-17 21:58

你分红怎么可能分的负数？

自信的大碗 追问

2020-05-18 09:34

你好老师是，中级书上写的是权益法核算要调增调减之类的，只有在实际分红才算免税？