老师请问，现金比率怎么计算？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-17 17:39

你好，现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债。
现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。
现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。
现金比率能够反映企业即时付现能力。

余生_ 追问

2020-05-17 18:10

老师，有的公司的财务报表中没有给出“交易性金融资产”的数据，只有“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，那我要怎么计算呢？

庄老师解答

2020-05-17 18:15

你好，这个你要根据明细分析一下，是不是全部交易性金融资产

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