老师，填写企业所得税汇算清缴表的时候，填5050表里面工资薪金支出账载金额怎么填呢，实际发生额是不是每月发工资的金额呢

杨阳 追问

2020-05-17 17:45

就是全年实发工资数相加是吧，还是说没扣保险的金额呢

蒋飞老师 解答

2020-05-17 17:48

是工资表上面应发工资金额，没扣保险的金额

杨阳 追问

2020-05-17 17:50

后面填写实际缴纳社保费用是吧

蒋飞老师 解答

2020-05-17 17:51

你好！

是的。

杨阳 追问

2020-05-17 17:53

在做企业所得税预缴的时候，有个减免政策就是小微企业所得税减免大概20万这个需要做账务处理吗

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:01

有没有计提所得税呢？

杨阳 追问

2020-05-17 18:02

还没有计提的

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:09

按实际交纳税款计提就可以了
借以前年度损益调整（所得税费用）
贷应交税费…应交企业所得税

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:09

借应交税费…应交企业所得税
贷银行存款

杨阳 追问

2020-05-17 18:19

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:55

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。