固定资产账上一次性计提折旧掉了，现在汇算清缴提示分三年折旧，当时没有填一次性折旧表格，现在要怎么做？

CC-yu 追问

2020-05-18 08:33

那账还要改吗？

乔刚老师 解答

2020-05-18 08:34

账务处理你按你的走，不需要改动，只在所得税申报表上调增即可。

CC-yu 追问

2020-05-18 16:28

申报表改过话，汇算清缴的年报数据还要改吗？

乔刚老师 解答

2020-05-18 16:40

你好，调表不调账，财务报表是不动的，除非你动了以前年度的折旧。

CC-yu 追问

2020-05-18 16:51

那我固定资产一次性折旧这张表还要填吗

CC-yu 追问

2020-05-18 16:53

固定资产调增了话，我不是不能享受到一次性折旧的政策了吗？

乔刚老师 解答

2020-05-18 17:07

你好，我没有太明白你的表述，还是讲的清楚一点我好判断

CC-yu 追问

2020-05-18 17:22

其实正确的做法应该是会计账上应该还是按月计提，比如今年的计提折旧是100，计提5年，那么表格上可以填一次性扣除折旧500，然后本年的利润就调减了400，暂时少交了400的所得税，对吧。我现在是会计账一次性计提了500，如果按照实际计提来填的话，那就要调增400了，万一要交所得税了呢