老师好！在2019年12月份的时候做了固定资产清理，但是损失那部分做到了其他应收款科目，然后在2020年1月的时候由其他应收款科目转到了固定资产清理，然后固定资产清理再转到营业外支出，请问一下老师 做2019年汇算清缴的时候这部分应该怎么处理呀

Rita 追问

2020-05-18 10:13

老师，账务处理是这样的，2019年我没有走到固定资产清理科目

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 10:22

不用单独处理，你直接正常入账，这个申报表不用单独填写。

Rita 追问

2020-05-18 11:12

那老师 ，资产折旧及摊销表中本年折旧摊销额我填写累计折旧本年贷方发生额还是本年借贷方发生额的净额啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 11:12

你这表是按余额填写，你这出售的东西余额就不存在了，不冲突。

Rita 追问

2020-05-18 11:16

“本年折旧、摊销额”根据累计折旧本年贷方发生额-本年借方发生额填写的差额填写；然后 “累计折旧、摊销额”就填写截止到2019年12月累计折旧的余额就行是不

陈诗晗老师 解答

2020-05-18 11:20

是的，按余额填写就是了的