送心意

王敏老师

职称注册税务师,中级会计师

2015-10-09 14:09

现金流量表,需要的数据,就是流入流出的资金数据,其计算公式是:
  1.).货币资金的期末数-期初数=现金净流量(正数或者是负数)
  2 ).现金净流量是流入资金-流出资金。
  3).流入资金是现金科目和银行存款科目的借方发生额,
  4).流出资金是现金科目和银行存款科目的贷方发生额。
  以此为基础,按这两个科目涉及的对方科目汇总,然后按现金流量表的栏目分类合计,即可得到现金流量表需要的数据。
  5).如果现金流量表不做平的话,无非就是流入或者是流出有错,建议把与流量无关的转账数据剔除,就一定会平的。

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