企业所得税汇算清缴中的A105080固定资产那个表格怎么填写

梦梦～ 追问

2020-05-18 10:18

那数据根据19年12月份的资产负债表上的数字填入吗？

雯雯老师 解答

2020-05-18 10:29

恩 恩  是的，最后填写完整和你19年底12月份资产负债表核对一下，

梦梦～ 追问

2020-05-18 10:30

老师是不是就是根据我资产负债表圈出来得那几个数字填写105080表，我先确定我的固定资产是什么，是电子设备就在第一列第6行填写固定资产原值金额吗？第二列本年折旧，摊销额需要填写吗？

雯雯老师 解答

2020-05-18 10:51

是的，看属于哪一类就填入哪一类。本年折旧摊销额都需要填写。

梦梦～ 追问

2020-05-18 11:02

第2列，第3
列的金额填的一样吗？就是资产负债表上的累计折旧金额数字吗？

雯雯老师 解答

2020-05-18 11:05

不一样，第二列填写的是本年计提折旧数，也就是累计折旧科目的贷方数。第三列是截止到19年底共计提的累计折旧，填写累计折旧的余额。

梦梦～ 追问

2020-05-18 11:09

老师你说第三列是截止到19年底共计提的累计折旧，填写累计折旧的余额。我是不是可以理解为从购买设备开始计提的金额

雯雯老师 解答

2020-05-18 11:16

是的，这个数就是你资产负债表上的累计折旧数。

梦梦～ 追问

2020-05-18 11:17

那4-6列分别参照的是哪里的数据

雯雯老师 解答

2020-05-18 11:22

资产计税基础就是前面第一列填的资产原值，税收折旧摊销一般填第二列本年折旧金额，累计折旧摊销就是第三列金额。前后一致情况下，不涉及调整。

梦梦～ 追问

2020-05-18 11:28

好的，老师第一列得资产原值填的是资产负债表上的原价还是账面价值？

梦梦～ 追问

2020-05-18 11:29

是59529还是42414？

雯雯老师 解答

2020-05-18 11:47

你好，资产原值填的是原价  53529