请问老师，企业所得税汇算清缴时，职工薪酬支出纳税调整明细表中，第一行账载金额是12月底账面余额吗，实际发生额就是8月份开始至12月份的工资总额吗，我公司是19年8月成立

于琼 追问

2020-05-18 11:23

账载跟实际发生额是一样的吗

于琼 追问

2020-05-18 11:24

还有那个税收金额怎么填

maize老师 解答

2020-05-18 11:29

你都发话，那就是一样额，你2019年计提 2020年5.31号之前都大吗，发就是一样的，国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除

于琼 追问

2020-05-18 11:33

老师我还想请问，那个补充养老跟医疗保险也都需要填吗

maize老师 解答

2020-05-18 11:44

有就需要填写，你有涉及就需要，

于琼 追问

2020-05-18 11:46

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-18 11:52

好的我先回复别的学员了