公司出售二手汽车，之前购进未抵扣，现在出售不开票。税率是3%还是2%计提增值税 会计分录按3还是2, 申报增值税要填那行

叶叶 追问

2020-05-18 11:22

2012年，未抵扣进项

郭老师 解答

2020-05-18 11:24

没有抵扣，是因为你们开的是普票的吧。

叶叶 追问

2020-05-18 11:26

不是，我们是建筑业公司12年交的还是营业税，所以没有抵扣，现在出售对方不需要发票，

郭老师 解答

2020-05-18 11:29

3%简易计税
还有应纳税减征额填写1%

叶叶 追问

2020-05-18 11:36

增值税申报怎么填还是不清楚，请老师在说详细点，谢谢

郭老师 解答

2020-05-18 11:39

3%的税额在简易计税那里面填写，不是按2%交减免了1%吗？

郭老师 解答

2020-05-18 11:39

减免的1%在应纳税减征额。

郭老师 解答

2020-05-18 11:39

还有减免表，减免项目那里填写。

叶叶 追问

2020-05-18 12:09

那计提税是3个点，实缴是2个点，那不是有个增值税差，要做什么分录处理吗

郭老师 解答

2020-05-18 12:11

你的第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费直接按2%的做应交税费就可以。

叶叶 追问

2020-05-18 12:13

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-18 12:14

不用客气的。