老师你好！我收到项目部报销拿回来的发票的有专票和普票，专票是有进项的留着抵扣用的，那我做账时要怎么分开呢，比如说报销了5000块，其中2500的专票是吊篮费（进项税是72.82），另外2500是项目房租费是普票，实际报销时支付了5000，这个要怎么做会计分录呢，谢谢老师

蒂菲娜 追问

2020-05-18 11:41

那如果下次这张票我抵扣时要怎么做呢

maize老师 解答

2020-05-18 11:50

没有认证做应交税费-待认证进项税额，认证做借进项税额 贷待认证进项税额

蒂菲娜 追问

2020-05-18 12:24

老师是这样做的

maize老师 解答

2020-05-18 12:28

应交税费-待认证进项税额 二级科目这个，不是三级

蒂菲娜 追问

2020-05-18 13:16

是不是在应交税费下面直接加一个二级科目就可以

maize老师 解答

2020-05-18 13:17

是的，直接增加一个二级科目就可以

蒂菲娜 追问

2020-05-18 15:34

老师你好，我确认合同成本时这个进项税是不是不用确认，等到时直接认证抵扣这个税金

maize老师 解答

2020-05-18 15:45

你取得发票没有认证就做待认证进项税额就可以， 这个是价外税，不做成本下面

蒂菲娜 追问

2020-05-18 15:47

意思就是不做在成本里面，也不用确认成本，到时认证后直接抵扣税金，是这个意思吗，报销费用是把这一笔做进去就可以了

maize老师 解答

2020-05-18 15:55

认证的时候做借进项税额 贷待认证进项税额 别的不含税部分你正常做成本就可以