小规模纳税人，在缴纳增值税后享受附加税50%减免政策.在做分录时: 借:应交税费-增值税 城市维护税等 贷:银行存款 营业外收入-减免收入 PS:减免收入为附加税减半征收的收入 3月份无计提

会计小白_ph533158 追问

2020-05-18 12:00

现在出现的问题是，应交税费-附加税都是贷，未平

会计小白_ph533158 追问

2020-05-18 12:01

现在是要做增值税及附加税的计提没

郭老师 解答

2020-05-18 12:02

没有做附加税的计提，不要结转到营业外收入啦。

郭老师 解答

2020-05-18 12:02

你的增值税不需要计提借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
然后借应交税费贷营业外收入就可以