广告公司18年是核定征收，收入564万，交了企业所得税8.4万，19年该广告公司变成一般纳税人查账征收，收入329万，亏损64万，所得税汇算不用交企业所得税，查账征收第一年不交所得税，有没有风险？

琴儿 追问

2020-05-18 12:01

主要原因是其中有一部分广告收入，用了小规模的公司签的合同开的发票，导致收入是减少了，成本还是原来那么多

大海老师 解答

2020-05-18 12:38

你好，只要公司能合理证明发票流、资金流和实物流的一致，亏损状态不交企业所得税是正常的。