请教:汇算清缴时，原先入账没有发票的，原材料、差旅费、招待费、营业外支出（多担负的退货运费），营业外收入（废品收入），都需要调整吗？谢谢

如果可以重来 追问

2020-05-18 13:15

那就是，我都要一笔一笔调整回来吧？

耿老师 解答

2020-05-18 14:10

你好，是真实业务不用做账务调整，只在调整表里调整就可以，如果调完后产生补交企业所得税需要做账务处理。

如果可以重来 追问

2020-05-18 15:34

谢谢
我上面提到的那些科目，包括营业外收支，也是需要发票的吧？
没有发票在调整表里调整，对吗？

耿老师 解答

2020-05-18 15:39

你好，一般情况下只有取得合规的发票才可以报销，否则的话都需要调整。

如果可以重来 追问

2020-05-18 15:40

谢谢
那什么情况下可以自制原始凭证或者无发票入账，所得税税前抵扣呢

耿老师 解答

2020-05-18 15:46

你好，一般的话只有工资。或者是代扣代缴个人所得税后的劳务费。

如果可以重来 追问

2020-05-18 15:49

好的！谢谢老师！
无发票的营业外收入及原材料，费用等，在哪个表里哪个位置录入调整呢？

耿老师 解答

2020-05-18 15:55

您好，你看一下，有一个纳税调整表是a105000把记不太清楚表号了。