老师，上年的期初数据怎样冲红呢？上年年末购买材料已入库，发票这个月才收到，怎样冲上年的期初数据？

魔幻的期待 追问

2020-05-18 14:06

老师，有差额，以前年度损益调整的分录是怎样做呢？

耿老师 解答

2020-05-18 14:08

你好，暂估的分录写一下，然后这些原材料你是否已经生产成产品全部对外销售结转了主营业务成本？

魔幻的期待 追问

2020-05-18 14:10

借：原材料，贷：应付账款   材料已经结转成本了

耿老师 解答

2020-05-18 14:11

借以前年度损益调整贷应付账款。都是差额红字就可以， 然后借以前年度损益调整贷未分配利润蓝字

魔幻的期待 追问

2020-05-18 14:14

老师，上期期初数如果不冲红，这样做分录可以吗：借：应付账款   贷：原材料

耿老师 解答

2020-05-18 14:27

你好！涉及损益的话不可以直接这样调整。

魔幻的期待 追问

2020-05-18 14:33

我们公司是去年9月新办理的，今年开始做的账。也是以前年度损益调整吗？好像系统冲不了去年的期初数呢

耿老师 解答

2020-05-18 14:48

你好，按规定是要通过以前年度损益调整的。不用更改报表的期初余额，只是这里做调整就可以。

魔幻的期待 追问

2020-05-18 14:51

好的，老师，如果银行付款时付的金额跟应付账款相差几分钱的话，这个又是怎样处理呢？

耿老师 解答

2020-05-18 15:03

您好，可以计入营业外支出或者是营业外收入。

魔幻的期待 追问

2020-05-18 15:10

老师，这样做分录正确吗？借：应付账款27837，贷：以前年度损益调整27837.借：以前年度损益调整27837，贷：未分配利润27837.我们现在用这个系统的期初数冲红不了，只能做相反的分录

耿老师 解答

2020-05-18 15:34

你好，这样的话 分录是没有问题的

魔幻的期待 追问

2020-05-18 15:35

好的，感谢老师的耐心解答

耿老师 解答

2020-05-18 15:39

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢