老师我是增值税一般纳税人，由于季度报所得税时满足小微企业优惠所得税率为5%,现在我报年报核算我的利润总额时，预交的所得税比如已预交了5000,那利润总额应该是5000/5%还是/25%呢？

琳琳 追问

2020-05-18 16:29

那老师，因为我之前每个月预交的时候按25%算的利润总额，现在需要调整过来做年报嘛？

辜老师 解答

2020-05-18 17:31

汇算清缴主表的税率都是25%，小微企业还要填了减免税明细表，税率就是调整为5%了

琳琳 追问

2020-05-18 18:09

那意思是我的利润总额还是要按5000/25%来算嘛，这样也就多点成本。

辜老师 解答

2020-05-18 18:10

不是的，实际利润总额还是5000/5%，因为你报表上的，所得税费用是按实际税率计算的

琳琳 追问

2020-05-18 18:14

那老师，我2019年利润总额还是5000/5%嘛？这样就要少点成本了哦？5000/25%就要多点成本

辜老师 解答

2020-05-19 07:49

是的，你的理解是对的

琳琳 追问

2020-05-19 08:25

谢谢！！

辜老师 解答

2020-05-19 12:38

好的，客气，帮到你就好