关于社保，公积金，个人所得税个人承担部分，在应付职工薪酬模块，在工资计提，发放时到底用其它应付款，还是应收款？在借方还是贷方

仙人掌 追问

2020-05-18 22:12

还是不太理解，可以写一下具体的分录吗

郭老师 解答

2020-05-18 22:15

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

仙人掌 追问

2020-05-18 22:17

计提的时候个人负担的不计入管理费用吗

仙人掌 追问

2020-05-18 22:19

还有计提和发放工资的时候到底用其它应收款还是其他应付款

郭老师 解答

2020-05-18 22:19

做到了管理费用里面
建议你代入数据写分录