老师，公司去年筹建期间把费用做到了长期待摊费用开办费里面去了，19年末的时候资产负债表上就有23万的长期待摊费用，那我在今年做企业所得税汇算清缴时填写105080资产折旧表格时，这个23万多都要填写在长期待摊费用开办费这里吗？是这么做吗？

梦梦～ 追问

2020-05-18 20:20

那需要填哪几列呢？

宸宸老师 解答

2020-05-18 20:22

您好填写在23行第一列总金额
本期摊销额。

税法计税基础，税法本期摊销额

梦梦～ 追问

2020-05-18 20:29

32行，第一列跟第4列吗？

宸宸老师 解答

2020-05-18 20:35

您好，是的，两者一致

梦梦～ 追问

2020-05-18 20:41

我填完以后这个风险提示105080的要紧吗？还是我要去把这个固定资产填到其他这一列去

宸宸老师 解答

2020-05-18 20:49

您好，不要紧的。

梦梦～ 追问

2020-05-18 20:50

是不是提示的意思是告诉我之前年份累计折旧计提的不对？不符合税法规定

宸宸老师 解答

2020-05-18 21:07

您好，账上的折旧和税收折旧年限不同造成的。
您再看看是否有会计税法上的差异，

梦梦～ 追问

2020-05-18 21:10

要调账？

梦梦～ 追问

2020-05-18 21:11

税收折旧年限要5年及以上？

宸宸老师 解答

2020-05-18 21:16

您好，就是会计税法的不同，可以不调账，但是需要纳税调整。
风险提示不一定是风险，只是提醒下

梦梦～ 追问

2020-05-18 21:20

好的，谢谢老师

梦梦～ 追问

2020-05-18 21:21

你意思我不用管，直接全申报即可是吧？

宸宸老师 解答

2020-05-18 21:23

您好，可以的。祝您工作顺利