超市盘存，实存数：盈，亏，会计账务处理怎么做账？谢谢

Lv 追问

2020-05-18 20:21

盘盈呢？

邹老师 解答

2020-05-18 20:21

你好，盘盈是盘亏的相反分录
借；库存商品，贷；待处理财产损益

Lv 追问

2020-05-18 20:22

盘盈，贷方损益又结转到未分配利润吗？

邹老师 解答

2020-05-18 20:24

你好，待处理财产损益只是个过渡的科目
需要知道是 什么原因盘盈，然后做相应的结转分录
比如无法查明原因的，借；待处理财产损益，贷；管理费用
然后从管理费用结转到本年利润，借；管理费用，贷；本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润

Lv 追问

2020-05-18 20:26

那原因是因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账，把库存商品对调就行了吗？

邹老师 解答

2020-05-18 20:27

你好，根据你的描述（因为相同金额的两种货物，卖东西时下错了账），那把库存商品对调就可以了

Lv 追问

2020-05-18 20:32

老师，那进货时的赠品卖了后怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-05-18 20:36

你好，进货时的赠品卖了的账务处理是
借；应收账款  等科目  ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

Lv 追问

2020-05-18 20:46

老师，因为是赠品，所以发票上都没开票，结转成本时应该怎么结呢！没有金额呀？

邹老师 解答

2020-05-18 20:50

你好，根据同类产品产品购进价款计算

Lv 追问

2020-05-18 20:59

老师，赠品也按发票进货成本结转，那么我的结转的成本就比实际购进是的成本高了呀！

邹老师 解答

2020-05-18 21:00

你好，赠品按发票进货成本结转，那结转的成本就是进货成本，那就应当与实际购进成本一致才是的