企业所得税汇算清缴，工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额是什么？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-05-18 22:23

帐载金额就是说，你做账，你这个账面上的金额是多少？实际发送啊，就是说你实际已经支付现金的有多少税收金额就是说，税法上允许扣除的是多少？税收和实际发生了一般都是一个金额

zhao 追问

2020-05-18 22:25

那账载金额包括社保，那实际发生额包括社保么？

陈诗晗老师解答

2020-05-19 09:19

在这里是包含的，你账上计提的金额

zhao 追问

2020-05-19 09:25

公积金计提了，没有实际缴纳，是不是需要调增？应该怎么填？

陈诗晗老师解答

2020-05-19 09:28

是的，那就是账载填写，税收和实际发生额不填写

zhao 追问

2020-05-19 09:58

那在哪个表填写

陈诗晗老师解答

2020-05-19 10:03

有一个工资薪金纳税调整明细表

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