我单位2020年税务退回2017.2018年多交的土地税20万，这样2017,2018年所得税少交，请问是在2020年调整还是在2019年汇算清缴时调整？如果不对具体怎样做账？

黎明曙光 追问

2020-05-19 09:34

那收到退款做营业外收入？

朴老师 解答

2020-05-19 09:39

不是，你是多交的退回，不是营业外收入，用以前年度损益调整来做，等做完１９年的汇算清缴以后

黎明曙光 追问

2020-05-19 09:44

现在我2019年的汇算清缴还没做完 ，能不能在2019年直接做？

黎明曙光 追问

2020-05-19 09:46

您刚才说的等做完2019年汇算清缴后是啥 意思 ？

朴老师 解答

2020-05-19 09:52

你不是２０年收到的退款吗

黎明曙光 追问

2020-05-19 09:53

是啊。20年收到退款了

黎明曙光 追问

2020-05-19 09:54

因为为个退款是3年的，您能具体给我写个记帐凭证吗？

朴老师 解答

2020-05-19 10:05

借:应交税费--应交土地税

贷:以前年度损益调整

结转时:

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

黎明曙光 追问

2020-05-19 10:08

哪所得税就在2020年，在纳税调整项目明细表中调整增是吧

朴老师 解答

2020-05-19 10:10

嗯，是的，直接调增就行

黎明曙光 追问

2020-05-19 10:12

老现，我2017-2019年金额 总为97万，我每年的利润总额在2000万左右，是不是数额有点大，需要每 年做调整？

朴老师 解答

2020-05-19 10:17

你的利润这么多？你按照利润交税就行了

黎明曙光 追问

2020-05-19 10:19

是啊。我是水产养殖单位 ，利润较大。这样就不用调整以前年度的是吧

朴老师 解答

2020-05-19 10:25

嗯，你按照利润缴纳所得税就行

黎明曙光 追问

2020-05-19 10:40

可是我问税务。他们说2019年的汇算清缴还没完，让我在2019年调整一下啊

朴老师 解答

2020-05-19 10:45

那你根据税局的来做