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来来老师

职称： 中级会计师

2020-05-19 09:41

26．“200企业内部部门信息”：企业根据实际情况，从最顶层起填报。同一业务职能涉及超过一个层级部门的，可以合并填报。
27．“201部门名称”：填报企业内部各部门全称，应当以中文填报。
28．“202部门履行的职责业务范围及履行职责业务流程”：企业根据内部各职能部门实际履行的职责业务范围及履行职责的业务流程进行填报，可以文字加流程图的形式描述。
29．“203员工数量”：填报本报告年度所属期间内企业内部各职能部门全年从业员工数量。从业员工数量是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业员工数量计算公式如下：
从业员工数量＝（年初值＋年末值）÷2
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
30．“204上一级部门名称”：填报上一级部门全称。上一级部门有多个的，应全部填报。该上一级部门与“201部门名称”栏填报为同一部门的，名称应当填报一致。
31．“300企业高级管理人员信息”：填报本报告年度所属期间内，在企业内部任职的高级管理人员（包括上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员）信息。
32.“301职务名称”：填报职务中文全称。
33.“302姓名”：填报所填报身份证件上姓名。
34.“303国家（地区）”：填报所填报身份证件上地址所在国家（地区）。
35.“304身份证件名称”：选填身份证、护照等。
36.“305身份证件号码”：填报身份证号、护照号。
37.“308委任方名称”：填写任命或者委派高级管理人员的自然人、法人或者其他机构组织的名称。有中文全称的应当填报中文全称。

晚秋、冬至 追问

2020-05-19 09:43

老师我们就是个小公司没有啥具体的部门只有一个老板一个会计一个文员和一个技术员，应该怎么填呢

来来老师 解答

2020-05-19 09:47

你有没有关联交易呀

晚秋、冬至 追问

2020-05-19 09:55

关联交易是什么意思老师

来来老师 解答

2020-05-19 10:00

文件是《国家税务总局公告2016年第42号 国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告 》
 看自己有没有关联方 有没有关联交易 
没有关联交易且不符合国别 不用报送
政策依据：
《国家税务总局公告2016年第42号 国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告 》实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定：企业向税务百机关报送年度企业所得度税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
因此可知企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。
此外还可以参考北京税局《关联申报100问》
1、关联申报主体是哪些？
企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。
 企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，可以不进行关联申报。

晚秋、冬至 追问

2020-05-19 10:51

老师可以说的通俗易懂点嘛

来来老师 解答

2020-05-19 11:55

看自己有没有关联方 有没有关联交易 
没有关联交易且不符合国别 不用报送

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