发现去年的凭证做错了怎么办

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-19 11:16

用的是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整吧，我这个 是科目写错了怎么办？

龙枫老师 解答

2020-05-19 11:18

你好，可以直接用未分配利润的啊

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-19 11:26

去年登记的错误的是：管理费用—职工教育经费
贷：应付职工薪酬—员工培训费
借：应付职工薪酬—员工培训费
贷：银行存款
正确应该是：借：应付账款
贷：银行存款
这个应该怎么填啊？

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-19 11:27

去年登记的错误的是：管理费用—职工教育经费
贷：应付职工薪酬—员工培训费
借：应付职工薪酬—员工培训费
贷：银行存款
正确应该是：借：应付账款
贷：银行存款
这个应该怎么调整啊？

龙枫老师 解答

2020-05-19 14:41

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整。借应付账款贷应付职工薪酬，借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润，