没发票的固定资产入账折旧后，汇算清缴时资产折旧、摊销情况表怎么填，填哪几列？

쟁그랑 追问

2020-05-19 11:15

能说清楚一点吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:23

就是你这账载金额，税收金额，一次扣除金额，这三栏是要填写的，后面有调整项自动 生成的

쟁그랑 追问

2020-05-19 11:28

账载金额里的1-2-3列不用区分有发票或没发票的原值与折旧的金额填写对吧。那税收金额里的4-5列是填没发票的原值跟折旧金额吗？还有8列是填哪一部分的累计折旧。文字点有点多请细看。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:36

账载不区分，税收这部分要分，有发票的才可扣除的

쟁그랑 追问

2020-05-19 11:39

税收金额这栏下面的资产计税基础、税收折旧额、累计折旧、摊销额都是填有发票的那部分对吧。还有老师税收折旧额跟累计折旧、摊销额是填同一个数据吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:45

是的，税收下面是按有发票金额部分填写处理的。
这里是同一金额 的

쟁그랑 追问

2020-05-19 11:52

好的，老师我19年有一比付的青苗补偿费没有发票跟收据，只有一张转账的回单，我入的是营业外支出，要调整吗？还是直接填成本明细表中的其他里面。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:53

汇算时要调整处理的，这不可税前扣除的

쟁그랑 追问

2020-05-19 11:59

那是需要填入哪个表中，纳税调整项目明细表吗？填入哪一栏中啊？对了老师，缴税当中发生的滞纳金也要调整吧，那这个又填入什么表哪一栏呢。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:59

是的滞纳金不可扣除，要调整处理的。

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:03

填哪一栏啊？3000的这比。

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:05

不知道是填入14栏合适还是17栏合适。然后滞纳金我填入的是第8栏中。

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:07

老师这比营业外支出的3千元与滞纳金在成本支出明细表中还用填写吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 12:22

填写7和14的，7是罚款类，14是收入无关的扣除

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:26

老师，有个税收滞纳金这一栏是8。老师这比营业外支出的3千元与滞纳金在成本支出明细表中还用填写吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 12:34

要填写，还是要正常填写，只是这里额外 填写调整项

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:37

那我总结一下，利润表中的营业外支出还是要填入汇算清缴时成本支出明细表中的其他栏中。但是也需要在纳税调整项目明细表中做调整。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 12:40

是的，现在没问题了

쟁그랑 追问

2020-05-19 12:41

老师，还有最后一个问题，汇算清缴时年度申报表中的利润总额必须跟账本上以前申报表中利润总额一致对吧。

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 12:41

不一定，汇算时可能存在差异