老师您好！我想请教下就是我是营改增的建筑施工单位我再1-5月未计提养老保险和医疗保险！那么如果我再6月之后分月在工资中计提12个月的医保和养老保险在企业所得税税后清缴中可以抵扣吗？允许我这样处理吗？谢谢！

老师您好！我想请教下就是我是营改增的建筑施工单位我再1-5月未计提养老保险和医疗保险！那么如果我再6月之后分月在工资中计提12个月的医保和养老保险在企业所得税税后清缴中可以抵扣吗？允许我这样处理吗？谢谢！

答： 直接在六月一次性补提一下就可以，借管理费用社保贷应付职工薪酬社保 可以税前扣除

营改增企业怎样计提企业所得税

答： 您好，计提时分录，借，所得税，贷，应交税费-应交所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师：营改增后，计算企业所得税时，增值税这一税金要调增应纳税所得额吗？就是增值税可以在企业所得税前扣除吗？

答： 你好，增值税是负债，不影响所得税调整的 不可以扣除