老师，填报所得税汇算清缴报表时发现2019年10月的利润表中的财务费用比科目汇总表中的金额小了3394.22,造成的原因是10月会计凭证中有一笔财务费用出现蓝字贷方了，那我想问一下老师，电子税务局中2019年四季度利润表和所得税报表还有家2019年度所得税汇算清缴报表是不是都要修改啊？这个问题该如何处理才好？请老师给与指导。谢谢！

开心 追问

2020-05-19 13:36

老师，是的我知道错了，我反结账把凭证修改一下，可是已经按错的金额在电子税务局中填报的报表还有交的所得税如何更正？还是不更正了，只在汇算清缴报表中更正？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 13:40

你不用更正，直接是在汇算清缴时按正常的申报就可以了的

开心 追问

2020-05-19 14:40

老师，是不是我反结账到10月把财务费用蓝字贷方的那笔会计凭证改过来就行，报表就不用更正了？直接在汇算清缴时按正确的财务费用金额填写到A100000报表中就行了？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 14:44

是的，如果你返结账修改之前的凭证，你凭证后，你当期财务报表就自动 变更 了。

开心 追问

2020-05-19 15:12

老师，2019年的财报已经按错的金额在电子税务局中填报了，但是所得税年度纳税申报表还没提交，那我重新在电子税务局中把年报的报表更正过来，再按正确的财务费用数填报A100000表进行汇算清缴报表对吧？或者说电子税务局2019年度财报的利润表中的财务费用是一定要改过来对吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:18

利润表中是一定要更改过来 的。
是的，按正常的申报这附表

开心 追问

2020-05-19 15:21

老师，非常感谢！

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:26

不客气，祝你工作愉快。