2019年入库100吨商品100万元（专票进项已抵扣），销售80吨商品（专票），转成本误会转了100吨，2020年4月管理员发现了这笔错误，让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，在2019年年报中补交税，该怎么调账，是不是涉及进项税转出什么的还得补交税款呢？会计分录怎么做？

小可 追问

2020-05-19 14:18

是的 多转了24万成本

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 14:20

你现在就是在申报时24万成本不可税前扣除，要调增交所得税的。其他不存在了

小可 追问

2020-05-19 14:23

那我报企业所得税年报的时候把成本减下去24万，然后所得税自动增加了，然后补交所得税，但是我怎么做收入，会计分录是什么，借什么 ？贷的是其他业务收入和销项税吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 14:32

借 所得税费用
贷 应交税费
你只是所得税处理就是了，其他不处理