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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-19 14:31

先确认销项税
发货了确认收入

周瑶 追问

2020-05-19 14:34

开票当月分录先
借：应收账款 
   贷：应交税金-销项税；

后面次月后发货时分录：
借:应收账款
  贷：主营业务收入
借：主营业务成本
  贷：库存商品

是这样？

轶尘老师 解答

2020-05-19 14:36

是的 你的分录正确！

周瑶 追问

2020-05-19 14:40

这样处理当月报表收入与增值税申报收入不符，是否会引发税务问题？

轶尘老师 解答

2020-05-19 14:41

没关系 偶尔的一两期不要紧

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相关问题讨论
借 应交税费 贷银行存款 其他收益
2019-12-28 11:15:28
博物馆应该属于事业单位或社会组织，你可以参考这类行业的实操。
2018-10-18 14:14:45
借：营业外支出贷：银行存款
2017-12-26 11:21:17
你好 借；管理费用等科目 贷；库存商品等科目
2018-07-30 15:54:47
2018借：营业外支出300 贷：预计负债300 借：递延所得税资产75 贷：所得税费用75 2019 借：以前年度损益调整-营业外支出100 贷：预计负债100 借：预计负债400 贷：其他应付款400 借：其他应付款400 贷：银行存款400 借：以前年损益调整-所得税费用75 贷：递延所得税资产75 借：应交税费-应交所得税400*0.25 贷：所得税费用100
2020-07-15 12:00:57
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