你好！请问所得税汇算清缴是发现去年多折旧了固定资产，汇算时我是调表不调账吗？还是必须调账。怎么操作？

小猪熊 追问

2020-05-19 14:29

多折旧了，该怎么处理？调帐该怎么调啊

小惑老师 解答

2020-05-19 14:31

借累计折旧
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷利润分配

小猪熊 追问

2020-05-19 14:33

这个我知道，我是说我不知道汇算的时候该怎么做，不知道怎么填。那财务报表也要调整哦

小惑老师 解答

2020-05-19 14:38

按照这个调整分录，调整财务报表。按照调整后的报表做汇算。

小猪熊 追问

2020-05-19 14:40

分录就写在4月嘛

小惑老师 解答

2020-05-19 14:43

如果可以反结账可以不用以前年度，不能的话在1月份做账

小猪熊 追问

2020-05-19 14:44

跨年度不能反结算，感觉好头疼

小惑老师 解答

2020-05-19 14:51

那你就在本月份做调整分录，调整去年年末金额及今年年初金额

小猪熊 追问

2020-05-19 14:53

年末金额就是财务报表重新申报，而年初金额我在那调整啊

小惑老师 解答

2020-05-19 14:54

你年末调整完，你年初应该自动过账了

小猪熊 追问

2020-05-19 14:57

所得税汇算清缴财务报表重新填之后，税务系统会直接把重新申报的数据直接调整为2020年一季度的年初数嘛

小惑老师 解答

2020-05-19 15:11

这个不会的 税务系统不会，我说是你自己的财务软件

小惑老师 解答

2020-05-19 15:12

你汇算清缴时就是申报调整后的年报财务报表

小猪熊 追问

2020-05-19 15:31

我说的是税务系统报的2020年起初数就和汇算清缴的财报对不上

小惑老师 解答

2020-05-19 15:44

那没有关系的，你可以修改第一季度申报表，或者再第二季度做调整

小猪熊 追问

2020-05-19 15:46

直接调整起初数还是怎么调整，我没调过，问的有点繁琐了

小惑老师 解答

2020-05-19 15:48

你想一下，你年末哪个金额变动，年初数就哪个变动借累计折旧
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷利润分配，
这几个科目变动

小猪熊 追问

2020-05-19 15:49

嗯，可以直接调整起初数，我一直以为是系统自动生成的

小惑老师 解答

2020-05-19 15:50

不会自动生成的，要自己调整