2019年8月误把24万元成本当做库损，直接转成本了借主营业务成本贷库存商品，现在要改2019年账，在不改变借主营业务成本贷库存商品的情况下，怎么做账？

小可 追问

2020-05-19 14:41

借商品 100              借进项税                    贷应付
借应收                     贷主营业务收入80      贷销项税
借主营业务成本100 贷库存100

邹老师 解答

2020-05-19 14:46

你好，你的意思是多结转了成本 吗？

小可 追问

2020-05-19 14:49

是的

邹老师 解答

2020-05-19 14:53

你好，多结转的成本需要冲销
借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本

小可 追问

2020-05-19 14:54

不让冲销，让做账，做收入怎么办

小可 追问

2020-05-19 15:02

如果有进项税额转出的情况是调的什么

邹老师 解答

2020-05-19 15:03

你好，多结转了成本就是冲销多结转成本才是啊
与收入没有关系啊