房屋租金违约金的营业外支出，在企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表中应该在哪一栏填写？是否可以税前扣除，不需调增的吧

LJ 追问

2020-05-19 15:33

哪边的其他，是资产类调整项目的其他还是

LJ 追问

2020-05-19 15:33

哪边的其他？

meizi老师 解答

2020-05-19 15:38

你好填写45栏次里面的其他去

LJ 追问

2020-05-19 15:40

那这样的话，这部分违约金需要调增，也就是不能税前扣除了

meizi老师 解答

2020-05-19 15:45

你好   你填写了一般企业成本支出表没有   这个填写到 其他里面去

LJ 追问

2020-05-19 15:48

LJ 追问

2020-05-19 15:49

现在没有一般企业成本支出表，不用填写

LJ 追问

2020-05-19 15:50

这个违约金是不能收回的，到底可以不可以税前扣除，如果不可以的话，那是填写到45栏，调增

meizi老师 解答

2020-05-19 15:55

你好 你是小微企业的  。 合同违约金这个是可以税前扣除的 。

LJ 追问

2020-05-19 15:56

所以可以税前扣除，应该反映在哪边的其他中？

meizi老师 解答

2020-05-19 16:05

你好 你们有相关的票据没有      在扣除类-其他栏里面去写