送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-05-19 15:45

你好,同学。
增值税不计提,你是预收时就直接确认了的。
借 存款 
贷 预收账款
应交税费 增值税

对方正在输入....... 追问

2020-05-19 15:48

我们先给对方开了增值税专票,接着缴纳增值税,这个分录怎么写?

对方正在输入....... 追问

2020-05-19 15:49

缴纳销项税额,这个分录怎么写?

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:52

借 存款
贷 预收账款
应交税费 增值税

借 应交税  增值税
贷 存款

对方正在输入....... 追问

2020-05-19 15:53

一般纳税人呢?

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:55

一样的,这里并无区别

对方正在输入....... 追问

2020-05-19 15:57

进项和销项不是可以互相抵扣吗?那未见增值税科目是做什么用的?

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:58

你这是预交,同学。
你不是说你开了,然后预交了
你这抵扣是正常申报的时候,销项-进项差额 部分

对方正在输入....... 追问

2020-05-19 16:02

不是预交,怎么写分录,我不是预交

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 16:04

借 应交税费 转出未交增值税 销-进的金额
贷 应交税费 未交增值税

借 应交税费 未交增值税
贷 存款

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