本企业去年11月份成立，并开始发生经济业务。现进行企业所得税年度汇算清缴，请问资产总额和职工人数应为11月数加12月数除以2还是直接填列12月份财务报表上面数据

大胆的大神 追问

2020-05-19 18:23

本企业营业收入主要为暖气费收入，暖气费收入中的居民暖气费收入是免征增值税的，请问居民暖气费收入在企业所得税年度汇算清缴中应该填列在免税、减计收入及加计扣除优惠表中吗？若要填，如何填制，谢谢老师。

maize老师 解答

2020-05-19 18:27

这个不清楚了，不好意思麻烦您重新提问，谢谢