老师:小企业会计准则下,20年收到19发票10万,直接20年入费用,汇算调减19年,20汇算调增,那这个实际也是抵减10万费用,对吗?

恒美多多 追问

2020-05-19 17:07

那企业会计准则下,说20年入账第一笔以前年度扣益调整,第二笔以前年度损益调整,贷应交税费-所得税,第三笔转入未分配利润,是必须要这样做对吗?还说要去改财务报表,这能改吗?

郭老师 解答

2020-05-19 17:10

建议用以前年度损益调整，做到今年去年的报表不用修改。

恒美多多 追问

2020-05-19 17:19

那要按我写的三笔分录都要入账吗?,那是不是19年汇算要调减?

郭老师 解答

2020-05-19 17:20

是的
19年调减
20年调增

恒美多多 追问

2020-05-19 17:25

没明白第二笔?能不做吗?

郭老师 解答

2020-05-19 17:33

借所得税费用贷应交税费
这个理解吗

恒美多多 追问

2020-05-19 17:57

理解,那老师说要改资产负债表,未分配利润,要不然跟利润表对不上,想问下,如果我是20年5月分做的以前年度损益调整,请问我是要改19年资产负债表还是说20年5月资产负债表,?

郭老师 解答

2020-05-19 18:00

就是把所得税费用改成以前年度损益调整，哪个也不修改。