老师，小规模纳税人期间取得了一张专票，还没有认证，当月不打算认证，会计分录该怎么写，是直接写借：管理费用还是借：管理费用 待认证进项税额

十月 追问

2020-05-19 17:13

那这个专票后期该怎么处理呢，直接认证进项税额转出不做凭证分录了吗

bamboo老师 解答

2020-05-19 17:13

小规模纳税人不需要勾选认证 进项税额转出

十月 追问

2020-05-19 17:15

老师，那就一直放在那里不管吗，不会形成留滞发票吗，现在已经升为了一般纳税人，会不会有什么影响

bamboo老师 解答

2020-05-19 17:22

那您在勾选平台做勾选不抵扣操作