小规模纳税人，上年忘记计提累计折旧，应该怎么做。全年金额只有2千多块钱。

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:35

做了这笔分录的后，我做今年的汇算清缴资产折旧表的时候是不是就不用填了，还有我2020年资产负债表固定资产的年初数需要调整吗？

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:38

另外的做法：因为金额不大，我可不可以不做年度损益调整，在今年补提上年折旧，并计入管理费用，补提之后再提今年的？

meizi老师 解答

2020-05-19 17:40

你好  不用调整年初。但是你们勾稽利润表和负债表的购进会有这个以前年度损益调整的差异金额的。 你自己注意 ；   跨年的损益 要走这个科目做的 不能直接管理费用的

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:44

我现在做完借以前年度损益调整 2000贷累计折旧2000 借未分配利润2000贷 以前年度损益调整 2000，这笔分录以后，还用填2019年汇算清缴的资产折旧调整明细表吗？

meizi老师 解答

2020-05-19 17:47

你好 需要的  因为你实际是19年的折旧

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 17:53

那我现在的做法就是：1、做完这笔分录，2、把2000块钱填到2019年汇算清缴的折旧表中。我2019年的报表都不需要调整，改动，在接下来的做账中，正常做账就可以了，是这样吗？

meizi老师 解答

2020-05-19 18:02

你好  嗯是的     你到时正常2020年需要按实际来折旧了

扇动的翅膀 追问

2020-05-19 18:04

好的，非常感谢老师

meizi老师 解答

2020-05-19 18:07

没事的希望能帮到你