老师好：2019年企业所得税年度汇算清缴申报表的数目和之前2019季度申报的数目有误，这个在汇算清缴过程中调整的话是不是要填写什么表格？

Moon 追问

2020-05-20 10:22

你好：营业成本减少，管理费用增加，需要补企业所得税。

郭老师 解答

2020-05-20 10:25

不一定，管理费用有发票吗？有发票的话成本大还是管理费用金额大。

Moon 追问

2020-05-20 10:26

都有发票，成本金额大

郭老师 解答

2020-05-20 10:27

那就需要调增补所得税。

Moon 追问

2020-05-20 10:29

就是要填纳税调整项目明细表是吗？

郭老师 解答

2020-05-20 10:30

是的，需要填写。

Moon 追问

2020-05-20 10:32

如果不需要补企业所得税，就不用填这个纳税调整项目是吗？

郭老师 解答

2020-05-20 10:34

不管需要不需要交，都需要填写，你需要调增，即使你是亏损的，该调的还是得调整。