老师，我们2019年的在税务局备案的是小企业会计准则，实际用的企业会计准则，现在所得税汇算清缴，填报的有些科目年报的利润表科目没有，这个怎么办

Chen 追问

2020-05-20 14:11

资产减值损失和信用减值损失，在以前的利润表年报里没有，如果并入到营业成本，成本就和现在汇算清缴的营业成本对不上。最后风险扫描这些能过得去吗？

耿老师 解答

2020-05-20 14:15

你好，可以记录你们的营业外支出。这些减值没有实际发生时是不可以企业所得税前抵扣的，汇算清缴的时候要调整的。