老师，你好！请问资产负债表中的应交税费如果是负数是表示什么意思？

王白石 追问

2020-05-20 16:14

老师，如果有待认证进项税额会导致应交税费负数吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:18

你好，会出现的。

王白石 追问

2020-05-20 16:39

老师，请问汇算需要补缴所得税，请问财务报表年度的利润表就是1月至12月的利润表是否需要在12月年底的利润表减掉补缴所得税

郭老师 解答

2020-05-20 16:44

你好，一九年补的，一八年的吧。

王白石 追问

2020-05-20 16:47

是的，现在补19年的，我的意思就是想问如果需要补缴的情况下，年度的利润表所得税是否需要加上补缴的金额，例如原来19年四个季度已经预缴100，现汇缴补缴10，年度的利润表所得税是否应该填110?老师是吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:50

你好不需要加的，这个是以前年度损益调整，不是所得税费用。

王白石 追问

2020-05-20 16:59

老师，就是19年度的利润表就填19年度的期初数据与期末数据，是这样吗？汇算清缴的数据与年度财务报表没有关系 吗？

郭老师 解答

2020-05-20 17:02

一九年的年报是根据12月份利润表本年累计填写，本月和本年都是填写一到12月份合计。
利润表没有期初和期末