我账本接过来发现之前那个会计他的上年度应交税费-未交增值税余额跟实际的不符多了2000，我该怎么做分录，单位选择的是小企业会计准则

anncyc 追问

2020-05-20 17:55

小企业会计准则没有以前年度调整损益这个科目

答疑苏老师 解答

2020-05-20 17:56

你好 那就直接  借 借 应交税费-应交增值税   贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润

anncyc 追问

2020-05-20 18:00

姐这个不存在企业所得税吧

答疑苏老师 解答

2020-05-20 18:05

你好 增值税多计提了，收入肯定就做少了，所以需要调整出来缴纳企业所得税。

anncyc 追问

2020-05-20 19:04

所得税费用是之前缴的就按实际的来好了就不做调整了

anncyc 追问

2020-05-20 19:04

这样可以吧

答疑苏老师 解答

2020-05-20 20:24

你好 之前按实际缴纳的话，就不需要再调整了。