老师 上个月我借：管理费用-办公费13640.78 应交税费-应交增值税409.22贷：银行存款14050，这是购买金蝶软件的费用，这个月发票我认证过了，如何记账呀，谢谢，老师

幸 追问

2016-06-01 21:10

谢谢老师

邹老师 解答

2016-06-01 20:51

上个月我借：管理费用-办公费13640.78 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）409.22贷：银行存款14050
借； 应交税费-应交增值税（进项税额）409.22   贷； 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）409.22

邹老师 解答

2016-06-01 21:00

没有认证通过待抵扣进项税额明细核算，认证通过了就计入进项税额核算