小规模纳税人，不需要缴纳增值税，应交税费—增值税年末怎样处理？第二年做账，还科目有上年余额，出报表数据会不会有问题？

joycekok 追问

2020-05-21 09:53

为什么要做营业外收入呢？

蒋飞老师 解答

2020-05-21 10:26

如果是减免的增值税，就应该调整记入营业外收入了（不用交纳了）

蒋飞老师 解答

2020-05-21 10:27

需要看一下账的，如果是未交增值税，就要交纳的

joycekok 追问

2020-05-21 10:29

没有达到起征点，谢谢您，我上年没有转到营业外收入，因疫情4月才复工，现在转行吗？要怎么处理才好？

蒋飞老师 解答

2020-05-21 10:35

现在可以做分录
借应交税费…应交增值税
贷营业外收入

joycekok 追问

2020-05-21 10:37

蒋老师:这个是跨年了，不需要用以前年度损益结转吗？应该要怎么做分录？

蒋飞老师 解答

2020-05-21 10:38

金额不大，可以直接做上面的分录的

joycekok 追问

2020-05-21 10:39

谢谢！蒋老师

蒋飞老师 解答

2020-05-21 10:44

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。