送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-06-01 22:47

老师如果,委托加工无发票呢。怎么挂账,基本户有流水。

宋生老师 解答

2016-06-01 22:32

您好!还是一样的,
(1)委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资:
借:委托加工物资 
贷:原材料 

对于发生的运杂费,做如下分录:
借:委托加工物资 
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款 

(2)受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费等
借:委托加工物资
应交税费——应交增值税(进) 

贷:银行存款应付账款

直接销售的时候
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
       应交税费-应交增值税(销项税)
结转销售成本
借:主营业务成本 
贷:委托加工物资

宋生老师 解答

2016-06-02 18:58

您好!您可以先用收据入账,等汇算清缴再调整。

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