老师您好，我想请问一下新开的公司领取营业执照前的开办费在建账时怎么录入期初啊？建账前的支出是老板垫付的，业务发生在建账日之前的支出是要分笔做凭证还是所有支出录入一张凭证？

唐玲 追问

2020-05-21 10:22

因为是4月30领取的营业执照，建账日是5.13 那期初是0还是要倒推回4月底，按4月底的数据录入期初？

唐玲 追问

2020-05-21 10:24

然后4月的支出已经分笔做不了凭证了，那我是要从5.13当天发生的支出开始做凭证还是要怎样做？

晓宇老师 解答

2020-05-21 10:26

同学，这种情况您可以从5.13将上月发生的支出一次性做凭证。

唐玲 追问

2020-05-21 10:27

那期初余额不需要录制数据吗？直接为0？

晓宇老师 解答

2020-05-21 10:29

是的，可以直接为0,5月份一次性补记，因为您之前没有建账，期初为0.

唐玲 追问

2020-05-21 10:32

好的，谢谢老师的解答，我还有一个问题就是因为公司是新开的，主要是招募主播这方面，已经有主播在开播了，但是要5月底才会有收入，那我们公司筹建期的确定是到主播开播日截止还是确认第一笔收入为止？

晓宇老师 解答

2020-05-21 10:33

同学，是确认第一笔收入为止。

唐玲 追问

2020-05-21 10:36

那我筹建期间的开办费做凭证时是直接计入管理费用-开办费，还是先计入长期待摊费用-开办费，后面再一次性转入管理费用-开办费

晓宇老师 解答

2020-05-21 10:37

同学，您可以直接计入管理费用-开办费。

唐玲 追问

2020-05-21 10:38

好的，谢谢老师

晓宇老师 解答

2020-05-21 10:38

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