老师，我工资表都做完了，领导报销凭证也签字了，会计报税时发现有个人需要缴纳个税230元，会计划款了，让我挂他帐，次月工资扣回，我怎么做分录

刘茜老师 解答

2020-05-21 13:07

先挂应交税费-应交个人所得税，后期支付工资的时候直接扣除这笔个税就可以

lucky 颖 追问

2020-05-21 13:07

老师，分录怎么写？

刘茜老师 解答

2020-05-21 13:10

你工资表上做好个税扣除部分，计算出实际发放的工资，分录如下：

上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

发放工资时
借：应付职工薪酬——工资（应发工资）

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金（实发工资）