老师你好，我公司是房地产开发公司一般纳税人，预缴增值税怎么计提？还有企业所得税分别怎么计提做分录？

倪 追问

2020-05-21 14:47

不需要计提吗？

立红老师 解答

2020-05-21 14:53

你好
增值税不需要计提
期末
借，应交税费——未交增值税
贷，应交税费——预缴增值税
企业所得税
借，所得税费用
贷，应交税费——应交企业所得税

倪 追问

2020-05-21 14:58

老师，你的增值税二级科目为什么是未交增值税的，未交就是我没交的意思吗

立红老师 解答

2020-05-21 15:04

你好，未交的贷方是未交税费，借方是已交的税费。

倪 追问

2020-05-21 15:08

哦哦，预交增值税时借：应交税费-预缴增值税   贷：银行存款  月底结转的时候就借：应交税费-未交增值税    贷：应交税费-预缴增值税   是这样做分录吗？

立红老师 解答

2020-05-21 15:11

你好，是的，是这样的分录

倪 追问

2020-05-21 15:14

企业所得税费用是每个月计提的吗？

立红老师 解答

2020-05-21 15:18

你好，如果当月利润是正数，是需要计提的

倪 追问

2020-05-21 15:20

好的，谢谢老师的耐心解答

立红老师 解答

2020-05-21 15:20

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。