老师你好，请教一下19 年发生的费用，当年未取得相关发票，2020年5月31日前收到去年发生费用的发票，并已做入2020年的财务核算中，这个如何做进19年企业所得税汇算清缴里。

笑对人生 追问

2020-05-21 16:47

但是都做在2020年了，这个不是要在企业所得税汇算清缴时算入2019年吗？

蒋飞老师 解答

2020-05-21 16:49

是的，可以算入2019年的

笑对人生 追问

2020-05-21 16:51

那意思是不是虽然做入了2020年，但可以直接从2020年的财务报表中减除，而加入2019年的报表中

蒋飞老师 解答

2020-05-21 16:54

是的，你的理解很对

笑对人生 追问

2020-05-21 16:56

那么2020年1季度已申报的财务报表中未减除该部分，是不是需要更正财务报表

蒋飞老师 解答

2020-05-21 17:38

最好，更正一下。

笑对人生 追问

2020-05-21 17:40

那么实际报表和财务软件的报表就不一致了

蒋飞老师 解答

2020-05-21 17:42

到年底做一致了就可以了。

笑对人生 追问

2020-05-21 17:43

这个怎么做成一致的？

蒋飞老师 解答

2020-05-21 17:51

比如二季度就按财务软件生产的报表申报了
就不会有差异了